Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2018

Приобретение квартиры или дома с привлечением средств ипотечного кредитования связано с возможностью получения двух видов налоговых вычетов. Согласно пп.3 п.1. ст.220 НКРФ гражданам положен основной вычет, а согласно пп.4 этой же статьи – вычет по ипотечным процентам.

Основной вычет

Даже если жилая недвижимость куплена в ипотеку, основной вычет характеризуется теми же особенностями, как при приобретении квартиры в обычном порядке:

  • его максимальный размер не может превышать двух миллионов рублей, т.е. возврату подлежат 13% от этой суммы, равные двухсот шестидесяти тысячам рублей;
  • основным документом, дающим правомочие на получение вычета, является акт приема-передачи (если приобретение связано с договором долевого участия) и выписка из ЕГРН, в которой указана дата оформления недвижимости в собственность (при приобретении жилплощади по договору купли-продажи);
  • подавать на вычет в налоговую инстанцию с предоставлением всех необходимых документов разрешается на следующий год после года, в течение которого была приобретена недвижимость;
  • в вычет можно включить не только собственные, но и заемные средства, которые с правовой точки зрения также считаются расходами заемщика.

Вычет по ипотечным процентам

Если жилая недвижимость приобретается в ипотеку, то помимо основного вычета можно заявить на получение денежной компенсации по уплаченным ипотечным процентам, размер которого составляет 13% от суммы всех процентных отчислений по ипотечному договору.

Важно! Все выплаты по ипотечному договору делятся на две части: уплата основной задолженности и процентные отчисления по кредиту. Вычет по кредитным процентам предполагает только сумму процентов по кредиту, без учета суммы выплат по основному долгу.

Также нужно учитывать следующие моменты:

  1. Заявить на возврат по ипотечным процентам можно только в период наступления права на получение основного вычета. В случае заключения договора на ипотеку ранее года получения выписки ЕГРН или акта приема-передачи, уплаченные проценты с начальных платежей по ипотечному договору также могут быть включены в состав вычета.
  2. Предельное значение вычета по кредитным процентам не может превышать трех миллионов рублей, т.е. максимально вернуть можно триста девяносто тысяч рублей. Данное предписание не распространяется на ипотеку, оформленную до первого января 2014 года, когда были приняты иные нормы, разрешающие получение вычета по кредитным процентам в неограниченном размере.
  3. К вычету могут быть заявлены только фактически уплаченные проценты по ипотеке за предыдущие календарные годы.

Какие займы и кредиты предполагают возможность получения вычета по процентам

Не только ипотечный договор может стать основанием для получения вычета по кредитным процентам. Им может стать любой целевой займ, связанный со строительством или приобретением жилой недвижимости. К примеру, при оформлении займа через работодателя, в соглашении которого будет прописано, что средства будут направлены на приобретение конкретной квартиры, можно подать на вычет по выплачиваемым процентам.

При отсутствии такой записи заявить на вычет не получится, даже если средства были потрачены на приобретение недвижимости.

Какая документация нужна для оформления вычета по  процентам

В дополнение к основной документальной базе, необходимой для получения вычета по приобретению квартиры, в случае с оформлением ипотеки потребуется  также представить справку об уплаченных процентах и копию кредитного договора. Справку можно запросить в банковском учреждении, в  котором оформлялся ипотечный договор. Следует иметь в виду, что в одних организациях справку выдают сразу, а в других – через несколько суток на основании письменного запроса.

Налоговая служба в ряде случаев может также запросить платежные документы, удостоверяющие уплату процентов по ипотеке (квитанции, выписки из банка, платежные поручения и прочее). Если документы имеются в наличии, то можно их представить. В противном случае достаточно апеллировать письмом ФНС РФ № ЕД-4-3/19630@ от 22.11.2012, в котором говорится, что для получения вычета достаточно справки из банка об уплаченных процентов.

Ка заявлять на вычет по процентам по ипотеке

Не обязательно сразу заявлять на вычет по процентным отчислениям. Можно вначале исчерпать свой основной вычет, а затем уже подать в налоговую структуру декларацию с указанием информации о вычете по кредитным процентам с приложением соответствующих документов.

Как часто   представлять документы на вычет

Если основной вычет уже получен, а сумма выплачиваемых процентов по ипотечному договору небольшая, то нет необходимости подавать документы в налоговый орган каждый год. В целях экономии времени делать это можно раз в несколько лет, отразив в декларации все уплаченные за отчитываемый период проценты.

Особенности получения вычета при рефинансировании кредита

При рефинансировании кредита в другом банковском учреждении можно получить вычет по процентам как по старому, так и по новому договору (пп.4 п.1 ст.220 НК России). Важным моментом при этом является указание в новом соглашении факта его заключения с целью рефинансирования предыдущего займа.

Особенности  получения вычета по ипотечным процентам

При получении вычета по процентным отчислениям нужно учитывать следующие моменты:

  1. Если основной вычет на приобретение квартиры можно получить на руки, то вычет по ипотечным процентам перечисляется на лицевой счет заявителя в счет погашения задолженности по кредиту, откуда он будет автоматически списан в срок платежа. Т.е. данный вид возврата некоторым образом уменьшает платеж по ипотеке.
  2. Если квартира стоила меньше двух миллионов – максимальной суммы для оформления основного вычета – то остаток средств можно использовать при покупке следующей недвижимости. Вычет по ипотечным процентам такого права не дает: его можно оформить только по одному объекту недвижимости. На вторую ипотеку воспользоваться этим правом уже не получится.
  3. Основной вычет на приобретение недвижимости можно оформить за предыдущие три года. Вычет по фактически начисленным ипотечным процентам можно получить только в следующий год после обращения. Т.е., к примеру, при покупке квартиры за три миллиона рублей, два из которых были оформлены в ипотеку, можно оформить основной вычет на два миллиона и вычет по процентам также на два миллиона рублей. При этом при покупке жилья в прошлом году в текущем уже можно будет вернуть налоги за этот срок и оформить два вычета у работодателя. Часть средств пойдет на погашение ипотеки, вторая будет перечисляться на руки вместе с заработной платой. Возврат будет производиться до полного его погашения: все зависит от размера заработной платы.

Какие этапы оформления налогового вычета

Механизм оформления налогового вычета состоит из следующих этапов:

  1. Сбор документов

Согласно п.7 ст.220 Налогового Кодекса РФ все документы с заполненной декларацией 3-НДФЛнеобходимо предъявить в налоговую структуру на следующий год после года приобретения квартиры. Причем сделать это можно в любое время, а не до тридцатого апреля как в случае с декларированием доходов. Для получения вычета никаких временных рамок нет.

Кроме того, если декларация не подавалась в год, следующий за годом приобретения недвижимости, то сделать это можно в течение последующих трех лет. Т.е. если квартира была приобретена, к примеру, в 2015 году, то в 2018 можно подать сразу три декларации: за 2015, 2016 и 2017 года. В этом случае возможно истребовать вычет сразу за три заявленных года. Остальная сумма будет выплачена в последующие года, если размера заработной платы за три года не хватило для погашения всей суммы вычета.

Если заявителю нет разницы, когда получать вычет, то лучше обращаться к налоговикам летом. Именно этот период характеризуется отсутствием очередей. Также совместно с документами целесообразно подать и заявление о возврате с указанием реквизитов для перечисления денег.

  1. Посещение налоговой службы

Для подачи документов на вычет важен только адрес постоянной прописки. Ни реальный адрес проживания, на адрес купленной квартиры здесь значения не имеют. Соответственно, подавать документы нужно в районную налоговую службу по адресу регистрации.

Существует три способа подачи документов:

  • личное посещение инспекции;
  • отправка почтой;
  • онлайн отправка посредством сайта ФНС России.

При подаче декларации впервые лучше воспользоваться первым вариантом. В этом случае можно получить консультацию у специалистов и воспользоваться их помощью если декларация заполнена некорректно или не хватает какого-то документа.

Отправка почтой в обязательном порядке должна сопровождаться описью и быть представлена в виде ценного письма. Минус данного варианта в том, что срок проверки представленных документов работниками налоговой службы составляет три месяца. Если в декларации будет обнаружена ошибка или не будет хватать какого-то документа, придется подавать декларацию заново. По времени это выйдет очень долго: три месяца на проверку, время на отправку налоговиками отказного письма, время на очередную отправку документов и их проверку. При личном обращении недостающий документ можно просто донести или принести исправленный вариант декларации уже на следующий день, не дожидаясь камеральной проверки.

  1. Ожидание результата камеральной проверки

Для проверки сданных на вычет документов отводится три месяца, по истечении которых в течение десяти дней налоговая служба обязана уведомить заявителя о своем решении в письменном виде: будет вычет предоставлен или получен отказ. Зачастую при положительном решении просто производится выплата без уведомления об этом заявителя.

  1. Получение денег за вычет

Законодательно установлен срок в один месяц, в течение которого после камеральной проверки, в случае положительного ее результата, налоговая должна перечислить средства за вычет по реквизитам, указанным в заявлении о возврате.

В случае приобретения квартиры в ипотеку вначале необходимо заняться основным вычетом, а затем вычетом по ипотечным процентам. Алгоритм получения вычета по процентам такой же, как и по основному вычету. Разница заключается только в том, что потребуются дополнительные документы, а декларация 3-НДФЛ должна быть дополнена сведениями о процентных отчислениях по ипотеке.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
Оцените!